一、存现金管理
1、公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现
2、严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金稳妥。现金遇有短款，应及时查明因，报告单位领导，并要追究责任者的责任
3、不准用“白条入帐
4、不准私人挪用、占用和借用公款现金
5、到公司以外金融机构提取或送存现金(限额1万元以上)时，需由两名人员乘坐公司汽车前往；
6、现金出纳员须严格和妥善保管金库密码和钥匙
7、现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内
8、现金岀纳员须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督
9、出纳员须严格遵守执行上述各条规定

二、银行存款管理
1、公司须遵守各种相关规定；
2、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，保存完整；
3、银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票(现金支票、转帐支票)、银汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款(限水费、电费、电话费结算)，除上述结算方式外，其他不予使用；
4、从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐
5、公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单进行核对；
6、银行岀纳员对银行调节明细表所记载的帐项须及时查明原因，对岀现的差错通知责任进行更正，对未达帐项要及时清理；造成的帐帐不一致，应尽快解
7、空白银行支票与预留印鉴须实行分管。由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等

三、往来帐款的管理
1、应收帐款的管理：公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开据发货票后，由财务部作好帐务处理，编制会计记账凭证，登记会计账簿，定期与销售部门进行核对；
2、其他应收款的管理：公司各部门形成的出差借款、采购借款、各部门备用金应于业务发生后及时报销，每年12月中旬进行清理；
3、应付帐款的管理：公司各部门因采购形成的应付票据应及时进行帐务处理，登记相应的帐簿，定期与相关部门对帐，保证双方账账核对一致。

四、内部牵制
1、公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度
2、非出纳人员不能办理现金、银行收付业务
3、库存现金和有价证券每季抽查一次
4、现金出纳员不得担当制证工作